云南省审计厅于2021年9月1日至10月25日对交发公司2018至2020年资产负债损益情况进行了审计，博盈彩票（以下简称“交发公司”）于2021年11月30日收到云南省审计厅审计报告（云审报〔2021〕117号）。交发公司严格按照审计报告指出的问题和整改要求部署落实整改工作，确保整改工作不折不扣落实到位，现将整改情况报告如下：

一、基本情况

交发公司对本次审计发现问题高度重视，于2021年12月召开党委会、董事会专题研究整改方案，成立整改工作领导小组，由公司党政主要领导共同担任组长，设领导小组办公室，负责指导、督促、抓好审计发现问题整改工作。

二、整改情况

（一）贯彻落实宏观经济政策和决策部署情况方面

1.关于“交发公司董事会31个事项未采取会议形式而是通过书面传签方式作出决策”的问题。

整改情况：（1）交发公司健全完善内部控制体系建设，于2021年12月1日开始试运行，保障公司“三重一大”决策事项的依法合规和高效规范。（2）交发公司将结合公司实际经营管理，对照新近出台的国资管理相关制度办法及上级主管单位对公司的管理权责，适时对公司《贯彻落实“三重一大”决策制度实施办法》进行修订完善。（3）认真落实会议集体研究及集体决策制度，杜绝以传签形式出具董事会相关决议文件。

2.关于“交发公司2家子公司连续3年亏损，未实现国有资本保值增值”的问题。

整改情况：（1）云交发（广东）融资租赁有限公司： 2021年租赁公司积极开展设备融资租赁业务，实现利润339万元；2022年，租赁公司已储备多个项目并将陆续落地，经营形势向好。（2）云南交投资产管理有限责任公司：资管公司积极拓展业务，2021年已实现利润43万元；2022年，资管公司将全面拓展经营业务，实现国有资产保值增值。（3）租赁公司和资管公司作为公司重要的经营业务板块，公司将千方百计做优做强：一是严格贯彻落实宏观经济政策和决策部署，进一步健全经营风险管控体系，提高风险防控水平，确保企业平稳发展，实现国有资本保值增值；二是严格履行出资人职责，督促子公司积极拓展市场，发展核心业务并根据国家政策、国企改革及行业变迁迅速调整业务规划，适应市场变化；三是加强经营管理工作，强化考核机制，督促子公司层层压实经营责任，加强成本管理，增强自身造血能力，不断提高企业经营效益。

（二）重大经济事项的决策、执行及效果情况方面

3.关于“交发公司下属公司违规转包工程”的问题。

整改情况：（1）博盈彩票公路工程有限公司：一是对原博盈彩票公路工程有限公司经营班子及人员进行批评教育、责令作出书面检查的处理，坚决杜绝违规转包行为的发生；二是加强对《中华人民共和国招标投标法》、《公路工程施工分包管理办法》等各项法律法规学习，强化责任意识，确保程序合法合规；三是于2021年开展工程公司内控体系建设工作，进一步完善制度体系，并按照刚性要求严格执行，用制度及规范流程堵塞管理漏洞；四是对照审计提出的问题，举一反三，对工程公司成立以来实施的工程项目进行全面自查自纠。

（2）云南丽江道路桥梁工程公司：为优化国有资本资源配置，云南丽江道路桥梁工程公司于2019年3月由交发公司接收整合，对丽江道桥公司2017年存在违规转包工程的问题，交发公司积极整改，一是加强对《中华人民共和国招标投标法》、《公路工程施工分包管理办法》等各项法律法规学习，强化责任意识，确保程序合法合规；二是进一步完善制度体系，堵塞管理漏洞；三是对照审计提出的问题，举一反三，对公路建设项目进行自查自纠。

4.关于“丽江道桥公司违规出借工程施工资质18次”的问题。

整改情况：（1）加强资质管理，杜绝资质外借。交发公司及下属公司严格按照《中华人民共和国建筑法》对资质进行管理，杜绝以任何形式允许其他单位或个人使用本企业资质；（2）对丽江道桥公司在债权债务清理完毕后进行注销处理。截止2021年12月，丽江道桥公司下设6个分支机构已注销3个。

（三）企业财务的真实、合法、效益情况方面

5.关于“交发公司设立的8只交通产业基金违规向其他出资人承诺最低收益，存在债务风险”的问题。

整改情况：（1）持续关注财政资金到位情况。一是交发公司加强向上级主管部门请示汇报，确保省级财政资金及时到位；二是提前规划资金使用情况，每年及时向上级部门申请拨付资本金，及时受让当年金融机构基金份额。（2）积极推动公司市场化业务。交发公司将按照“一体两翼”和公司“1+N”发展战略以政府性事务与市场化业务双轮驱动的特殊经营模式，在做实传统基建业务，稳住公司经营发展基本盘的基础上，创新拓展综合交通市场化新业务，以市场化经营为支撑，不断提升公司经营能力和偿债能力，有效防控债务风险。

6.关于“交发公司编制合并会计报表时，内部交易抵销不充分导致虚增当期收入、成本”的问题。

整改情况：（1）严格按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》关于内部交易抵销的相关规定进行会计处理，在2021年度财务报表中对2021年以前发生的内部交易事项进行追溯调整并编制比较报表，当期发生的内部交易当期进行抵销；（2）加强对《企业会计准则》的学习和培训，不断提升财务人员的理论素质和业务能力，规范企业财务核算行为。

（四）企业内部管理和重大风险管控情况

7.关于“交发公司薪酬管理不严格，2019年、2020年超额发放工资”的问题。

整改情况：（1）扣回超计的总额。按照省政府《云南省省属企业工资总额预算管理办法》及《云南省省属企业工资总额管理办法》，以审计厅核算的2019年、2020年员工工资总额实际应发数为基数，执行工效联动机制，下调2019年清算工资总额，同时，按照已经整改还原的2020年工资总额为基数，预清算2021年度工资并备案执行。（2）清退超发部分。交发公司2019年度经营效益增长较好，工效联动系数增长为23.25%，已达到企业经营效益剧烈波动的情形，符合省人社厅2019年企业工资指导线上线11%的增长条件，人均工资增长率超过标准主要因为在不同薪酬管理体系的转换执行。按照省属企业的薪酬管理相关规定，在工资指导线范围内对人均工资增长率超过11%的部分进行现金清退。

8.关于“交发公司未建立工资与效益联动机制，博盈彩票元创交通工程技术咨询有限公司在利润下降的情况下工资不降反升”的问题。

整改情况：（1）交发公司组织专题培训，学习云南省省属企业工资总额预算管理办法、国有企业工资决定机制等政策性法规文件，深刻领会文件精神，坚决执行并落实到位。（2）交发公司建立、完善本单位的工资总额预算、（预）清算管理制度，细化预算编制、审核、调整和（预）清算等各项管理措施，制定下发了《博盈彩票工资总额管理实施细则》、《博盈彩票关于薪酬管理办法》，严格执行工效联动机制。（3）交发公司建立、完善本单位绩效考核实施细则，制定下发了《博盈彩票绩效管理办法》、《博盈彩票机关部门年度组织绩效考核实施细则》、《机关员工年度岗位绩效考核实施细则》，强化绩效考核分配机制并严格执行。

9.关于“交发公司监管不严导致博盈彩票投资开发经营有限公司在3年累计亏损且均未完成利润考核目标的情况下，工资增长幅度高于同期利润总额增长幅度”的问题。

整改情况：（1）交发公司组织专题培训，学习云南省省属企业工资总额预算管理办法、国有企业工资决定机制等政策性法规文件，深刻领会文件精神，坚决执行并落实到位。（2）交发公司建立、完善本单位的工资总额预算、（预）清算管理制度，细化预算编制、审核、调整和（预）清算等各项管理措施，制定下发了《博盈彩票工资总额管理实施细则》、《博盈彩票关于薪酬管理办法》，严格执行工效联动机制。（3）交发公司建立、完善本单位绩效考核实施细则，制定下发了《博盈彩票绩效管理办法》、《博盈彩票机关部门年度组织绩效考核实施细则》、《机关员工年度岗位绩效考核实施细则》，强化绩效考核分配机制并严格执行。

对于公司内部管理和重大风险管控方面存在的问题，公司高度重视，一是认真学习领会云南省有关工资相关政策文件规定；二是聘请专业咨询机构，按照上级文件精神，结合交发公司实际情况，依法合规建立健全公司总额管理、薪酬绩效体系；三是作为公司经营层、党委、董事会的重点工作内容，依法依规完善相关制度，稳定职工队伍，深化公司改革，强化公司治理，促进公司健康持续发展。

（五）落实中央八项规定精神及廉洁从业情况

10.关于“交发公司违规制定薪酬管理办法，违规向借调到公司的公职人员发放薪酬”的问题。

整改情况：（1）交发公司党委对该同志进行组织处理，免去其相应职务，按照其任职前职级岗位安排工作。（2）按照政策文件及整改要求，对该同志借调期间工资进行清算，按规定及时清理收回多发放的工资金额。（3）交发公司于开展“双向取薪”问题专项清理整改工作，组织所属各单位及时进行双向取薪清理工作，如发现此类问题，及时整改。（4）交发公司认真组织学习《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职）问题的意见》（中组发〔2013〕18号）、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《中纪委解读廉洁从业（十七条）》、云南省人力资源和社会保障厅下发的《关于省公路局承建高速公路指挥部借调人员有关费用暂不纳入绩效工资总量管理的处理意见》等政策性法规，深刻领会文件精神，严格执行并落实到位。（5）交发公司制定出台符合国家及省政府、省交通运输厅文件要求的薪酬管理办法，严格薪酬管理。

（六）其他需要关注的事项

11.关于“交发公司未能有效落实省政府决策部署”的问题。

整改情况：交发公司将不忘初心、牢记使命，结合交通基础设施项目特点，不断创新投融资模式，依法合规筹集资金；按省政府批办精神，深化改革、转型升级、做优做强，构建全省新的综合交通投融资主体，与省交投集团、省建投集团形成差异互补、协调联动的行业生态体系，为全省综合交通高质量发展提供有力支撑，切实有效落实省政府、省交通运输厅各项决策部署。

（1）履行“十四五”国高项目业主职责。交发公司将牢牢把握“十四五”重要发展机遇，提升公司经营能力、融资能力，推动公司向市场化方向转型，进一步优化资产配置、提升经营能力，履行“十四五”国高项目业主职责，负责依法依规组织实施国高项目。交发公司将做深做细做实各项前期工作，高效整合央企、省属国企等各类市场主体，盘活公司的经营板块，延伸产业链条，推动形成全省综合交通建设合力，助力全省“互联互通”工程顺利推进。

（2）深化国企改革，支持行业转型升级。交发公司初具资产规模、历史负担较小，给予相应的资源配置和政策支持，不仅顺应我省深化国企改革的趋势，更有利于打开融资空间和创造经济增量，提高资源优化配置的效率；与此同时，支持交发公司整合项目资源、推动跨界融合，不仅有利于培育新生力量、激发市场活力、形成建设合力，更有利于构建战略性、全局性行业发展格局，为服务全省现代产业发展、推动交通运输行业转型升级提供有力支撑。

（3）争取政策支持做强做优。交发公司在“十四五”期间，聚焦主责主业、提升竞争力，通过与省属两大建设集团互补式参与重大工程建设、多元化经营开发，已成为全省综合交通发展新的“生力军”。在支持交发公司做强做优相关文件精神指导下，云南公路建设监理有限公司划转至交发公司，增加了公司经营性资产，布局监理业务板块。交发公司已搭建起包括项目业主、政府事务、工程咨询、工程施工、物资贸易、资本管理等综合交通全产业链经营布局，市场化业务拓展初见成效。

12.关于“交发公司未严格按照企业会计准则核算，导致会计报表不能反映企业真实经营状况”的问题。

整改情况：（1）国开基金：国开基金登记为交发公司实名股东后，交发公司将严格按照投资合同的约定，作为交发公司权益核算，按照优先股管理，并参照优先股进行会计处理。（2）产业基金：一是交发公司将严格按照《企业会计准则》及上级主管部门相关批复精神和要求进行会计处理；二是交发公司积极优化资本结构和财务指标，将债务化解落实在企业合理的经营区间和健康的财务体系中。

三、下一步工作措施

（一）建立健全依法治企机制

公司将严格贯彻落实“三重一大”决策制度和重大事项管理细则，按照公司党委会、董事会、总经理办公会会议议事规则开展工作，始终坚持科学决策、民主决策、依法决策原则；完善风险评估、合法性审查、集体讨论决定的决策程序；有效统筹审计、监察、法律等监督资源，形成合力，加强对决策、执行等行权监督。防范化解重大风险，有效落实省委省政府决策部署。

（二）推进完善内控制度建设

一是以公司内控体系建设为契机，加强对重点领域制度梳理，推进完善公司内控制度体系建设，建立科学、有效的内部控制管理体系，切实提升内部控制水平和风险防范能力，助推企业高质量发展，确保交发公司各项工作高效、有序进行；二是建立和完善内部控制的监督评价工作机制，制定内部控制评价年度计划和工作方案，围绕重点业务、关键环节和重要岗位，组织对所属单位内控体系有效性进行监督评价，确保已建立的内部控制制度得到有效执行。

（三）规范财务管理，加强日常监督检查

一是建立健全公司财务管理体系，推动核算、支付等财务工作标准化，提高工作效率，提升财务基础工作管理水平；二是加强财务队伍的建设，提升财务人员的专业水平。加强对财务人员的法律法规、会计准则、国家相关政策的培训，规范会计核算行为；三是加强对下属单位的监管职责，监督及指导下属单位财务核算的规范性，防范财务风险，确保下属企业依法规范运行，促进国有资产保值增值。

（四）深化企业改革创新，全力拓展市场化业务

一是利用国企改革、综合交通投资建设机遇，创新投融资建设模式，切实做优做强交发公司；二是加快市场化业务布局，加大外部市场拓展力度，优化营收结构，增强抗风险能力；三是积极追求超越突破，把握创新驱动发展，构建与交投、建投相互补充、差异化发展的行业格局，打造特色交发，充分发挥交发公司积极作用，助力我省综合交通建设，助推交通强省。

本次审计揭示了公司内部控制、财务管理、薪酬管理体系等方面的问题，给公司提出了宝贵的建设性意见，为公司进一步健全完善和加强风险防控，厘清工作流程指明了方向。交发公司将以贯彻整改落实工作为契机，完善内控体系，进一步做好“三重一大”决策制度执行、工程建设管理、财务管理、薪酬体系建设等重要经营环节的内部控制和风险防范，形成审计整改长效机制，杜绝类似的问题再次发生。并认真研讨和深化审计建议，严格贯彻落实省委省政府宏观经济政策和决策部署，深化企业改革，优化结构布局，不断夯实企业发展基础，拓宽企业经营格局，破解制约可持续发展的瓶颈。

博盈彩票

2022年1月29日